―
11
―
第４
【経理の状況】
１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府
令第64号）に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（平成29年９月１日から平成
29年11月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（平成29年６月１日から平成29年11月30日まで）に係る四半期連結
財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。
１
【四半期連結財務諸表】
(1) 【四半期連結貸借対照表】
(単位：百万円)
前連結会計年度
(平成29年５月31日)
当第２四半期連結会計期間
(平成29年11月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金 21,754 18,416
受取手形及び売掛金 34,202 39,101
たな卸資産 ※１ 1,504 ※１ 1,613
その他 7,210 7,206
貸倒引当金 △53 △51
流動資産合計 64,617 66,286
固定資産
有形固定資産 9,258 13,193
無形固定資産
のれん 3,701 4,139
その他 5,377 5,669
無形固定資産合計 9,079 9,809
投資その他の資産
その他 11,740 11,720
貸倒引当金 △111 △129
投資その他の資産合計 11,629 11,591
固定資産合計 29,966 34,594
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13
―
(単位：百万円)
前連結会計年度
(平成29年５月31日)
当第２四半期連結会計期間
(平成29年11月30日)
負債の部
流動負債
買掛金 5,850 3,181
短期借入金 5,362 6,365
未払費用 14,140 16,815
未払法人税等 1,730 1,614
賞与引当金 3,189 3,562
役員賞与引当金 27 26
資産除去債務 97 71
その他 19,412 19,760
流動負債合計 49,811 51,397
固定負債
長期借入金 12,017 15,345
退職給付に係る負債 1,829 1,915
役員株式給付引当金 28 41
従業員株式給付引当金 34 41
資産除去債務 879 1,007
その他 1,921 3,246
固定負債合計 16,710 21,597
負債合計 66,522 72,995
純資産の部
株主資本
資本金 5,000 5,000
資本剰余金 5,013 5,014
利益剰余金 12,593 12,616
自己株式 △4,008 △4,008
株主資本合計 18,598 18,622
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金 293 306
為替換算調整勘定 90 108
退職給付に係る調整累計額 74 38
その他の包括利益累計額合計 458 452
非支配株主持分 9,006 8,811
純資産合計 28,062 27,886
負債純資産合計 94,584 100,881
(2) 【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】
(単位：百万円)
前第２四半期連結累計期間
(自 平成28年６月１日
至 平成28年11月30日)
当第２四半期連結累計期間
(自 平成29年６月１日
至 平成29年11月30日)
売上高 136,867 150,619
売上原価 109,867 118,687
売上総利益 27,000 31,931
販売費及び一般管理費 ※１ 26,205 ※１ 29,313
営業利益 794 2,618
営業外収益
受取利息 15 14
補助金収入 26 24
不動産賃貸料 20 263
その他 114 131
営業外収益合計 176 433
営業外費用
支払利息 77 91
コミットメントフィー 29 31
持分法による投資損失 40 9
不動産賃貸費用 8 241
その他 56 42
営業外費用合計 211 417
経常利益 759 2,634
特別利益
投資有価証券売却益 9 －
負ののれん発生益 － 601
特別利益合計 9 601
特別損失
固定資産除売却損 44 106
投資有価証券評価損 － 67
関係会社株式評価損 － 9
特別損失合計 44 182
税金等調整前四半期純利益 724 3,053
法人税、住民税及び事業税 1,098 1,863
法人税等調整額 △229 29
法人税等合計 868 1,893
四半期純利益又は四半期純損失（△） △144 1,160
非支配株主に帰属する四半期純利益 672 690
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主
に帰属する四半期純損失（△）
―
15
―
【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】
(単位：百万円)
前第２四半期連結累計期間
(自 平成28年６月１日
至 平成28年11月30日)
当第２四半期連結累計期間
(自 平成29年６月１日
至 平成29年11月30日)
四半期純利益又は四半期純損失（△） △144 1,160
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金 83 23
為替換算調整勘定 △190 26
退職給付に係る調整額 212 △37
持分法適用会社に対する持分相当額 △2 0
その他の包括利益合計 102 13
四半期包括利益 △41 1,173
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益 △724 464
非支配株主に係る四半期包括利益 683 708
(3) 【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】
(単位：百万円)
前第２四半期連結累計期間
(自 平成28年６月１日
至 平成28年11月30日)
当第２四半期連結累計期間
(自 平成29年６月１日
至 平成29年11月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益 724 3,053
減価償却費 1,624 1,737
のれん償却額 487 495
負ののれん発生益 － △601
貸倒引当金の増減額（△は減少） △5 6
賞与引当金の増減額（△は減少） 147 351
役員賞与引当金の増減額（△は減少） △6 △0
退職給付に係る負債の増減額（△は減少） 88 34
退職給付に係る資産の増減額（△は増加） 287 △104
受取利息及び受取配当金 △30 △30
支払利息 77 91
補助金収入 △26 △24
持分法による投資損益（△は益） 40 9
固定資産除売却損益（△は益） 44 106
投資有価証券売却損益（△は益） △9 －
売上債権の増減額（△は増加） 423 △2,449
営業債務の増減額（△は減少） △1,247 △1,720
未払消費税等の増減額（△は減少） △278 △197
その他 △1,594 1,175
小計 746 1,933
利息及び配当金の受取額 45 49
利息の支払額 △79 △83
補助金の受取額 26 24
法人税等の支払額 △1,253 △1,466
営業活動によるキャッシュ・フロー △515 457
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出 △685 △5,501
有形固定資産の売却による収入 － 14
無形固定資産の取得による支出 △562 △1,056
投資有価証券の取得による支出 △213 △36
連 結 の 範 囲 の 変 更 を 伴 う 子 会 社 株 式 の 取 得 に よ
る支出
－ △801
貸付けによる支出 △72 △25
敷金及び保証金の差入による支出 △192 △231
敷金及び保証金の回収による収入 106 428
事業譲受による支出 － △645
その他 △426 △60
―
17
―
(単位：百万円)
前第２四半期連結累計期間
(自 平成28年６月１日
至 平成28年11月30日)
当第２四半期連結累計期間
(自 平成29年６月１日
至 平成29年11月30日)
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額（△は減少） 2,050 △147
長期借入れによる収入 － 7,150
長期借入金の返済による支出 △2,546 △2,735
セール・アンド・リースバックによる収入 － 1,593
ファイナンス・リース債務の返済による支出 △369 △355
非支配株主からの払込みによる収入 19 19
子会社の自己株式の取得による支出 ※２ △229 －
子会社の自己株式の処分による収入 ※２ 229 0
配当金の支払額 △445 △446
非支配株主への配当金の支払額 △669 △923
その他 △0 △0
財務活動によるキャッシュ・フロー △1,961 4,155
現金及び現金同等物に係る換算差額 △165 24
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） △4,688 △3,278
現金及び現金同等物の期首残高 16,441 21,062
現金及び現金同等物の四半期末残高 ※１ 11,752 ※１ 17,783
【注記事項】
(継続企業の前提に関する事項)
該当事項はありません。
(連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更)
連結の範囲の重要な変更
第１四半期連結会計期間より、新たに株式取得したＮＴＴヒューマンソリューションズ株式会社（平成29年８月１
日付けで株式会社パソナヒューマンソリューションズに商号変更）及びテルウェル・ジョブサポート株式会社（平成
29年８月１日付けで株式会社パソナジョブサポートに商号変更）を連結の範囲に含めております。
なお、みなし取得日を平成29年８月31日としているため、第１四半期連結会計期間においては、貸借対照表のみを
連結しており、当第２四半期連結会計期間より損益計算書を連結しております。
当第２四半期連結会計期間より、新たに株式取得した株式会社ドロップシステム及び新たに設立した株式会社ディ
ージーワンを連結の範囲に含めております。
なお、株式会社ドロップシステムについては、みなし取得日を平成29年９月30日としているため、当第２四半期連
結会計期間においては、貸借対照表のみを連結しております。
(追加情報)
(表示方法の変更)
当社の連結子会社であるパソナ・パナソニック ビジネスサービス株式会社は、第１四半期連結会計期間より、従
来、売上原価として計上していた費用の一部を販売費及び一般管理費として計上しております。これは、新たな会計
システムの導入を契機に間接部門の位置付けを明確にしたことによるものであります。これにより、従来の方法によ
った場合と比べ売上総利益が1,295百万円増加しておりますが、営業利益、経常利益及び税金等調整前四半期純利益
に与える影響はありません。
また、１株当たり情報に与える影響は該当箇所に記載しております。
なお、表示方法の変更に関する原則的な取扱いにつきましては、過去の情報について変更後の区分に合わせて算定
することが実務上不可能であるため、前第２四半期連結累計期間の四半期連結財務諸表の組替えを行なっておりませ
ん。
(四半期連結貸借対照表関係)
※１ たな卸資産の内訳は、次のとおりであります。
（単位：百万円）
前連結会計年度
(平成29年５月31日)
当第２四半期連結会計期間
(平成29年11月30日)
商品 1,194 1,014
貯蔵品 132 124
仕掛品 120 401
製品 24 22
―
19
―
(四半期連結損益計算書関係)
※１ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
(単位：百万円)
前第２四半期連結累計期間
(自 平成28年６月１日
至 平成28年11月30日)
当第２四半期連結累計期間
(自 平成29年６月１日
至 平成29年11月30日)
従業員給与及び賞与等 10,222 11,788
賞与引当金繰入額 1,729 2,044
役員賞与引当金繰入額 17 25
退職給付費用 496 175
役員株式給付引当金繰入額 10 17
従業員株式給付引当金繰入額 13 7
賃借料 2,185 2,496
貸倒引当金繰入額 8 △0
減価償却費 978 1,081
のれん償却額 487 495
(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)
※１ 現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとお
りであります。
(単位：百万円)
前第２四半期連結累計期間
(自 平成28年６月１日
至 平成28年11月30日)
当第２四半期連結累計期間
(自 平成29年６月１日
至 平成29年11月30日)
現金及び預金勘定 12,570 18,416
預入期間が３ヶ月を超える定期預金 △818 △632
現金及び現金同等物 11,752 17,783
※２ 当社の連結子会社である株式会社ベネフィット・ワン(以下、ベネフィット・ワン)が「株式給付信託（BBT）」
及び「株式給付信託（J-ESOP）」を導入したことに伴うベネフィット・ワン株式の処分による収入ならびに、
同制度の導入に伴うベネフィット・ワン株式の取得による支出を含んでおります。
(株主資本等関係)
前第２四半期連結累計期間（自 平成28年６月１日 至 平成28年11月30日）
１．配当金支払額
決議 株式の種類
配当金の総額
(百万円)
１株当たり
配当額(円)
基準日 効力発生日 配当の原資
平成28年７月15日
取締役会
普通株式 447 12 平成28年５月31日 平成28年８月22日 利益剰余金
（注）「配当金の総額」には、「株式給付信託（BBT）」及び「株式給付信託（J-ESOP）」が保有する当社株式485,000
株に対する配当金５百万円が含まれております。
２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後
となるもの
該当事項はありません。
当第２四半期連結累計期間（自 平成29年６月１日 至 平成29年11月30日）
１．配当金支払額
決議 株式の種類
配当金の総額
(百万円)
１株当たり
配当額(円)
基準日 効力発生日 配当の原資
平成29年７月14日
取締役会
普通株式 447 12 平成29年５月31日 平成29年８月21日 利益剰余金
（注）「配当金の総額」には、「株式給付信託（BBT）」及び「株式給付信託（J-ESOP）」が保有する当社株式485,000
株に対する配当金５百万円が含まれております。
２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後
となるもの
該当事項はありません。
(セグメント情報等)
【セグメント情報】
Ⅰ．前第２四半期連結累計期間（自 平成28年６月１日 至 平成28年11月30日）
報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
（単位：百万円）
報告セグメント
合計
調整額
(注)２
四半期
連結
損益計算書
計上額
(注)３ ＨＲソリューション
ライフソリ
ューション
パブリック
ソリューシ
ョン エキスパー
トサービス
(人材派
遣)、イン
ソーシング
(委託・請
負)他
(注)１
キャリアソ
リューショ
ン(人材紹
介、再就職
支援)
アウトソー
シング
売上高
外部顧客への売上高 112,844 7,166 14,219 2,220 416 136,867 － 136,867
セ グ メ ン ト 間 の 内 部
売上高又は振替高
692 11 325 34 435 1,500 △1,500 －
計 113,536 7,178 14,545 2,255 851 138,367 △1,500 136,867
セグメント利益又は
損失(△)
436 704 2,482 74 △235 3,462 △2,667 794
(注) １ 「エキスパートサービス（人材派遣）、インソーシング（委託・請負）他」には、エキスパートサービス
（人材派遣）、インソーシング（委託・請負）、ＨＲコンサルティング他、グローバルソーシング（海外
人材サービス）の各事業を含んでおります。
２ セグメント利益の調整額△2,667百万円には、セグメント間取引消去１百万円、各報告セグメントに配分し
ていない全社費用2,669百万円が含まれております。全社費用は、主に当社におけるグループ管理に係る費
用です。
―
21
―
Ⅱ．当第２四半期連結累計期間（自 平成29年６月１日 至 平成29年11月30日）
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
（単位：百万円）
報告セグメント
合計
調整額
(注)２
四半期
連結
損益計算書
計上額
(注)３ ＨＲソリューション
ライフソリ
ューション
パブリック
ソリューシ
ョン エキスパー
トサービス
(人材派
遣)、イン
ソーシング
(委託・請
負)他
(注)１
キャリアソ
リューショ
ン(人材紹
介、再就職
支援)
アウトソー
シング
売上高
外部顧客への売上高 123,484 8,125 15,851 2,462 695 150,619 － 150,619
セ グ メ ン ト 間 の 内 部
売上高又は振替高
947 26 397 48 502 1,923 △1,923 －
計 124,431 8,151 16,249 2,511 1,198 152,542 △1,923 150,619
セグメント利益又は
損失(△)
2,330 1,489 2,514 110 △732 5,713 △3,094 2,618
(注) １ 「エキスパートサービス（人材派遣）、インソーシング（委託・請負）他」には、エキスパートサービス
（人材派遣）、インソーシング（委託・請負）、ＨＲコンサルティング他、グローバルソーシング（海外人
材サービス）の各事業を含んでおります。
２ セグメント利益の調整額△3,094百万円には、セグメント間取引消去７百万円、各報告セグメントに配分し
ていない全社費用3,102百万円が含まれております。全社費用は、主に当社におけるグループ管理に係る費
用及び新規事業のインキュベーションコストであります。
３ セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
２．報告セグメントの変更等に関する事項
当第２四半期連結会計期間より、従来「その他」に含まれていた「パブリックソリューション」について量的な
重要性が増したため報告セグメントとして記載する方法に変更しております。また、それに伴い、従来「その他」
に含まれていた「ライフソリューション」についても報告セグメントとして記載する方法に変更しております。
なお、前第２四半期連結累計期間のセグメント情報については変更後の区分により作成したものを記載しており
ます。
(１株当たり情報)
１株当たり四半期純利益金額又は１株当たり四半期純損失金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
項目
前第２四半期連結累計期間
(自 平成28年６月１日
至 平成28年11月30日)
当第２四半期連結累計期間
(自 平成29年６月１日
至 平成29年11月30日)
１株当たり四半期純利益金額又は
１株当たり四半期純損失金額(△)
△22円18銭 12円78銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益又は
親会社株主に帰属する四半期純損失(△)（百万円）
△816 470
普通株主に帰属しない金額 （百万円） － －
普通株式に係る親会社株主に帰属する
四半期純利益又は普通株式に係る親会社
株主に帰属する四半期純損失(△) （百万円）
△816 470
普通株式の期中平均株式数 （株） 36,806,630 36,806,552
(注) １ 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
２ 株主資本において自己株式として計上されている「株式給付信託（BBT）」及び「株式給付信託（J-ESOP)」
に残存する自社の株式は、１株当たり四半期純利益金額及び１株当たり四半期純損失金額の算定上、期中平
均株式数の計算において控除する自己株式に含めております。
前第２四半期連結累計期間及び当第２四半期連結累計期間における１株当たり四半期純利益金額及び１株当
たり四半期純損失金額の算定上、控除した自己株式のうち、「株式給付信託（BBT）」は291,000株であり、
「株式給付信託（J-ESOP）」は194,000株であります。
３ 「追加情報（表示方法の変更）」に記載のとおり、パソナ・パナソニック ビジネスサービス株式会社は、
第１四半期連結会計期間より、売上原価として計上していた費用の一部を販売費及び一般管理費として計上
しております。
これによる、当第２四半期連結累計期間における１株当たり四半期純利益金額に与える影響はありません。
(重要な後発事象)
該当事項はありません。
